نقاط أساسية
- تُراجع الفترات المتأخرة وتُطابق وتُصحَّح وتُقفل رسمياً.
- أربعة مسارات: مراجعة وتسوية الحسابات، تصحيح القيود، القوائم المالية المعتمدة، التهيئة للفحص.
- كل تصحيح موثق ومعتمد قبل ترحيله.
- تكلفة إقفال الفترة ترتفع طالما بقيت مفتوحة.
- يُقدَّم نطاق عمل ومدة وعرض مالي مكتوب بعد زيارة تقييمية واحدة.
الفترات المتأخرة لا تبقى ساكنة. كل شهر تظل مفتوحة، ترتفع تكلفة إقفالها وتبتعد الأرقام التي تبني عليها قراراتك عن الواقع.
تأخذ هذه الباقة السجلات كما هي — ناقصة، غير مرتبة، ومتناقضة أحياناً — وتُخرِج لكل فترة موقفاً مقفلاً وقابلاً للدفاع عنه: حسابات مطابقة، وقيود مصححة، وقوائم مالية تستطيع تقديمها إلى بنك، ومسار موثق يشرح كل تسوية أُجريت.
لمن هذه الباقة
هذه الباقة لشركة توقفت دفاترها عن مواكبة الواقع في لحظة ما ولم تلحق بعدها: سنة لم تُقفل، وحساب بنكي لم يُطابق منذ أشهر، وأرصدة مُرحَّلة لا يستطيع أحد ربطها بمستند.
وغالباً ما يفرضها حدث خارجي — بنك يطلب قوائم، أو شريك يطلب تقييماً، أو فحص، أو مستثمر جديد — ويكون العمل حينها عاجلاً. إقفال الفترة قبل أن يفرضه عليك حدث أرخص وأهدأ.
ما ننفّذه
مراجعة وتسوية الحسابات
نبدأ بالحسابات التي تحمل قيمة: البنوك، النقدية، المخزون، العملاء، والموردون. يُطابق كل منها مع مصدر خارجي — كشف، أو جرد، أو رصيد مؤكد — لا مع دفتر داخلي آخر. وحيث لا يمكن تفسير فارق، يُقاس ويُبلَّغ عنه بدلاً من إخفائه في حساب وسيط.
تصحيح القيود الخاطئة
تُصحَّح القيود الخاطئة بتسويات موثقة، ويُسجَّل سبب كل تسوية بجوارها. لا يُحذف شيء ولا يُطمَس شيء: يبقى القيد الأصلي والتصحيح والمبرر ظاهرين، لأن تصحيحاً لا تستطيع شرحه لاحقاً هو مشكلة جديدة لا مشكلة محلولة.
إعداد القوائم المالية المعتمدة
بعد مطابقة الحسابات، نُعد القوائم المالية لكل فترة مقفلة ونستعرضها معك سطراً بسطر قبل اعتمادها. الهدف ليس المستند؛ الهدف أن تستطيع الدفاع عن كل رقم فيه أمام بنك أو شريك أو فاحص.
التهيئة للفحص
تُترك الفترة المقفلة في حالة قابلة للفحص: قوائم مدعومة بكشوف تفصيلية، وكشوف مدعومة بمستندات، وفهرس يوضح موضع كل مستند. إعداد ذلك أثناء تنفيذ العمل يكلّف جزءاً بسيطاً من تجميعه تحت ضغط موعد نهائي.
المخرجات
كشوف تسوية لكل حساب
- الصيغة
- جدول بيانات و PDF
- يعتمدها
- مالك الشركة والمحاسب المسؤول
قيود تسوية موثقة بأسبابها
- الصيغة
- جدول بيانات و PDF
- يعتمدها
- مالك الشركة والمحاسب المسؤول
قوائم مالية لكل فترة مقفلة
- الصيغة
- مستند مكتوب (PDF)
- يعتمدها
- مالك الشركة أو من يفوّضه
فهرس مستندات جاهز للفحص
- الصيغة
- مستند مكتوب (PDF)
- يعتمدها
- المدير المالي أو المالك
محضر إقفال لكل فترة
- الصيغة
- محضر موقّع
- يعتمدها
- مالك الشركة أو من يفوّضه
المدة ونموذج التعاقد
المدة: تُحدَّد لكل شركة على حدة. المدة تتبع حجم النشاط وحالة السجلات القائمة، فتُقاس في الزيارة التقييمية وتُثبَّت كتابةً في نطاق العمل — ولا نقدّرها قبل الاطلاع على الدفاتر.
تُقفل الفترات بالترتيب، الأقدم أولاً، لأن الفترة اللاحقة لا يمكن الاعتماد عليها وسابقتها مفتوحة. وتُعتمد كل فترة وتُوقَّع قبل بدء التالية.
الدفعات مرتبطة بمخرجات مُسلَّمة ومعتمدة. وحيث تنقص مستندات، نخبرك بما ينقص وبأثر هذا النقص قبل أن تقرر كيف نُكمل.
ما هو غير مشمول
- التمثيل الضريبي أمام الجهات الرسمية.
- المراجعة القانونية أو إصدار رأي مراجعة.
- بناء نظام جديد للمستقبل — وهذا نطاق باقة التأسيس.
- الرسوم والأعباء الحكومية.
نذكرها مقدماً حتى لا يحمل العرض المالي مفاجأة. وكل بند منها إما باقة منفصلة أو عمل جهة أخرى.
أسئلة متكررة
- إلى أي مدى يمكنكم الرجوع في السنوات السابقة؟
- إلى المدى الذي تسمح به السجلات. الحد تحدده المستندات المتاحة فعلاً وطريقة إمساك الدفاتر، لا سياسة من عندنا، ولذلك يُحدَّد في الزيارة التقييمية ويُثبَّت في نطاق العمل قبل البدء.
- ماذا لو كانت بعض المستندات ناقصة؟
- نعمل بالمستندات الموجودة ونحصر الناقص صراحةً. ما يمكن إعادة بنائه من سجلات أخرى نوضّح طريقته، وما لا يمكن يُعرض كرصيد غير مدعوم بمستند بدلاً من تقديره. ولا يُستكمل أي فراغ في صمت.
- هل يغيّر هذا أرقاماً قدّمناها بالفعل؟
- قد يحدث. فحيث تختلف السجلات بعد التصحيح عمّا قُدِّم، نعرض الفرق وسببه كتابةً. أما التصرف في إقرار سبق تقديمه فقرارك أنت، بالتنسيق مع من يمثّلك أمام الجهات الرسمية — فالتمثيل الضريبي غير مشمول في هذه الباقة.
- كم يستغرق إقفال فترة متأخرة؟
- تتبع الشركة: عدد الفترات، وحجم الحركة فيها، وحالة السجلات القائمة. تُقاس في الزيارة التقييمية وتُثبَّت كتابةً في نطاق العمل — ولا نقدّرها قبل الاطلاع على الدفاتر.
- هل يواصل فريقنا عمله بشكل طبيعي أثناء الترتيب؟
- نعم. يستمر التشغيل الحالي بينما يُعمل على الفترات المقفلة بشكل منفصل، ولا يحتاج التوقف إلا أعمال الجرد وفق جدول متفق عليه.
- من يعتمد التصحيحات قبل ترحيلها؟
- يُراجع كل قيد تسوية مع المحاسب المسؤول ويُعتمد من المالك أو من يفوّضه قبل ترحيله، ويُسجَّل السبب بجواره.
باقات ذات صلة
لا تُنشر أسعار. كيف نحدد أتعابنا